¿Qué es la evaluación financiera?
La evaluación financiera se define como un estudio financiero especializado que tiene por objetivo determinar el nivel de rentabilidad de un proyecto o empresa, el cual se determina comparando los ingresos que genera el proyecto, sus costos y la oportunidad que se puedan presentar para tener en cuenta los costos y oportunidades para hacer crecer los fondos.
Es importante resaltar, que se debe determinar cuál será la estructura y condición financiera para ejecutar el proyecto, además de la afectación del proyecto y como este puede lograr las posibles necesidades de financiamiento que surja al momento.
Esto quiere decir que la evaluación financiera es el estudio que se hace a través de la información proporcionada de la contabilidad y toda la demás información disponible para tratar de determinar la situación financiera o sector específico de ésta.
Para realizar este tipo de estudios se deben tomar en consideración los siguientes elementos:
- Se debe efectuar un estudio de mercado
Para efectuar una evaluación financiera, es importante conocer el entorno en que se desempeñará el proyecto o empresa, por ello se debe conocer el entorno y como se está trabajando el mercado actual. Dentro de este estudio de mercado se debe tomar en cuenta lo siguiente: Los competidores, perfiles de clientes, aspectos estratégicos del proyecto (fortalezas y debilidades) y del mercado (oportunidades y amenazas), identificar productos sustitutos, entre otros.
- Identificar variables
Durante la primera etapa de la evaluación financiera, se debe identifican todas las variables que se deben considerar para su evaluación, esto quiere decir, que todas aquellas acciones que generen un impacto financiero deben ser evaluadas. Otra cosa que hay que tomar en cuenta es que se debe identificar el detalle de los montos de inversión inicial (compra de maquinaria, equipos, adquisición de bienes muebles e inmuebles, entre otros).
- Organización y levantamiento de la información
Una vez identificadas las variables que generan impacto financiero, se hace una organización de ésta, en el que se identifiquen los rubros pertenecientes a los costos de ventas, gastos de operación y administración, inversiones, depreciaciones, entre otros.
Es vital conseguir cotizaciones o información de los precios de los elementos a ser considerados en las inversiones, esto puede ser a través de las materias primas e insumos requeridos para la producción. Una vez recogida la información, se puede elegir un criterio estadístico para definir los montos de los ingresos, egresos e inversiones: valores promedio, mediana, máximo, mínimo, etc.
- Establecer las metas de ventas
Finalmente, se deben definir las metas de ventas dentro del proyecto. En este punto del informe, se debe identificar los resultados del punto de equilibrio, las metas corresponden a una participación razonable en el mercado, si los precios a ser utilizados permiten alcanzar los niveles de ventas esperados, si la capacidad de producción permite generar dicha cantidad de productos, entre otros.